Přehled úvěrů, zápůjček a návratných finančních výpomocí přijatých od finančních institucí a jiných osob

Dne 1. 1. 2022 nabyla účinnosti vyhláška č. 403/2021, kterou se mění vyhláška č. 419/2001 Sb., o rozsahu, struktuře a termínech údajů předkládaných pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu a o rozsahu a termínech sestavení návrhů závěrečných účtů kapitol státního rozpočtu, ve znění pozdějších předpisů MF ČR, která v Příloze č. 2 stanoví rozsah a strukturu údajů a termíny pro územní samosprávné celky (dále ÚSC) a dobrovolné svazky obcí (dále DSO).

Obce a DSO budou již za rok 2021 předkládat údaje o všech přijatých úvěrech, zápůjčkách a návratných finančních výpomocí od finančních institucí a jiných osob prostřednictvím Tabulky č. 1.

Data se budou předávat přímo do CSÚIS nebo prostřednictvím krajských úřadů.

Tabulka č. 1 bude v programu KEO4 Účetnictví zveřejněna během ledna.

V programu je vhodné nejprve vyplnit v základních parametrech na záložce Výkazy jméno a kontakt na osobu odpovědnou za kontrolu předávaných údajů.

Tabulka č. 1 byla přidána do nabídky Výkazů. Do tabulky se vyplňují všechny úvěry (zápůjčky a návratné finanční výpomoci), které nebyly k 1. 1. 2021 splaceny. Rovněž se uvedou úvěry (zápůjčky a návratné finanční výpomoci), které byly v průběhu roku nově přijaty, a to i v případě, že ještě nedošlo k jejich čerpání. Čerpá se z údajů účtovaných na účtech 281, 326, 451 a 452. Pro správné vyplnění doporučujeme se řídit metodickým pokynem pro sestavení a předání údajů nezbytných pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu, který vydalo MF ČR 7. 12. 2021.

Důležité informace v tomto pokynu najdete na:

strana 6 – zpracování tabulkové části,
strana 8 - vzorová tabulka č. 1,
strana 9 až 10 - vysvětlivky k tabulce č. 1 a
strana 20 - seznam kontrol pro tabulku č. 1.

Odkaz na metodický pokyn: https://www.mfcr.cz/cs/verejny-sektor/uzemni-rozpocty/metodicka-podpora/2021/metodicky-pokyn-k-vyhlasce-c-403-2021-sb-43817.

V případě, že obec nebo DSO nemají žádnou smlouvu o úvěru, smlouvu o zápůjčce, veřejnoprávní smlouvu o poskytnutí návratné finanční výpomoci nebo nebylo vydáno rozhodnutí o poskytnutí návratné finanční výpomoci, předají prázdnou tabulku.