Pomocný analytický přehled (PAP) v systému KEO-Účetnictví

Pro vybrané účetní jednotky (viz metodika) byl od 1.ledna 2012 zaveden nový výkaz pod názvem „Pomocný analytický přehled“ (viz poslední novelizace vyhlášky č. 383/2009 Sb.). Zkráceně nazvaný „výkaz PAP“. Výkaz slouží k získávání informací pro účely monitorování a řízení veřejných financí.

Výkaz je čtvrtletní. Podle přechodných ustanovení se poprvé odevzdává až při uzávěrce 2.čtvrtletí roku 2012. Výkaz PAP má 13.částí. Nemá žádný „tiskový“ výstup a odevzdává se na CSÚIS formou XML souborů (5 souborů). Konkrétní způsob předávání si určuje krajský úřad.

Pro tyto účely se vytváří další (nové) analytické členění syntetických účtů, pomocí tzv. „pomocných analytických účtů“. Toto analytické členění je ještě třeba doplnit „typem změny“. Je to druh pohybu vyjadřující jednotlivé přírůstky a úbytky vybraných aktiv a pasiv. U některých účtů a „typů změn“ se ještě musí určit konkrétní partneři dané účetní operace. Uvádí se jejich IČO (u partnerů bez IČO se uvádí speciální kód). Jsou rozděleny na „partnery aktiv/pasiv“ nebo „partnery transakce“. Někdy se partneři neuvádí, někdy je třeba uvést oba dva typy.

Výše uvedené členění je předmětem číselníků, vydaných MF ČR jako příloha dané vyhlášky.

Pořízení těchto informací materiály MF ČR (viz „právní rámec…“) povolují:
- průběžně v okamžiku pořízení účetní informace přímo k účetní operaci,
nebo
- následně samostatnou evidencí.

Systém KEO-Účetnictví od verze 7.92 dovoluje pořízení těchto PAP informaci přímo k účetním operacím. Vzhledem ke komplexnosti a provázanosti systému KEO je možné pořizovat tyto informace:
- okamžitě při pořízení účetní informace,
nebo
- následně po pořízení účetních operací pomocí „dávkového“ doplnění PAP informací k účetním informacím.

Rozúčtování přicházející ze subystémů MZDY a POPLATKY může mít částečnou nebo úplnou PAP informaci doplněnu automaticky přímo při vzniku tohoto rozúčtování.

Jak vše zařídit v systému KEO-Účetnictví, včetně odkazu na stránky MF ČR( legislativní podmínky, obsah číselníků pomocných analytik, typů změn, kódů partnerů a metodické příklady) popisuje materiál metodiky.

Informace k výkazu PAP lze získávat automaticky i ze zaúčtování přicházejících do KEO-Účetnictví z ostatních subsystémů KEO. Informace o nastavení ve Mzdách a Poplatcích jsou k dispozici zde:
Popis práce s číselníkem pro evidenci PAP v systému KEO-Mzdy,
a
Popis práce s číselníkem pro evidenci PAP v systému KEO-Poplatky.