- KEO-W
- Legislativa
Výkaz Seznam účetních jednotek patřících do konsolidačního celku státu
Výkaz najdete v KEO-W pod tlačítkem Výkazy v části roční výkazy: "Seznam úč. jednotek patřících do DKCS".
Vytváří se k 31.12. a odesílá se ve formě XML souboru nejpozději do 15.1. následujícího roku na CSÚIS nebo náhradní cestou na krajský úřad.
Výkaz zpracovávají obce a dobrovolné svazky obcí – viz Konsolidační manuál MF ČR. Konsolidační manuál a metodická pomůcka pro vyplnění všech údajů výkazu včetně praktického příkladu je k dispozici na stránkách MF ČR.
POZOR: Výkaz odesílá uživatel i v případě, že nemá žádné zřízené organizace nebo majetkové účasti.
Vytvoření výkazu
Než začnete pořizovat výkaz, nezapomeňte si stáhnout číselník IČ.
V KEO-W v nabídce Číselníky - Základní číselníky - Aktualizace UisPapIc
Hlavička výkazu
Uživatel pořizuje „Hladiny významnosti pohledávek a závazků“. Obec do 10 tis.obyvatel tyto údaje nevyplňuje.
Část I. a II. Přehled účetních jednotek a jejich spoluvlastníků
- Část I. : seznam všech účetních jednotek patřících do konsolidačního celku státu, ve kterých má organizace majetkovou účast.
- Části II.: je třeba ke každé pořízené účetní jednotce v části I. pořídit zbývající spoluvlastníky (existují-li).
Část III. Přehled členů dobrovolného svazku obcí
Tuto část vyplňuje pouze dobrovolný svazek obcí. Tento formulář se zpřístupní pouze, je-li v parametrech, v údajích o organizaci vyplněna právní forma „Svazek obcí“.
Vytvořit výkaz
Po zvolení nabídky Vytvořit výkaz se nejprve provedou kontroly na správnost vyplněných údajů výkazu a následně se vytvoří soubory ve formátu PDF a XML. Odesílání souboru XML je stejné jako u ostatních výkazů. Odeslání se může provést přímo na CSÚIS nebo náhradní cestou (e-mailem).
Pokud uživatel nechce výkaz vytvořit, lze formulář opustit přes nabídku Ukončit nebo přes křížek v horní části formuláře.
Poznámky k editaci výkazu Seznam
Část I:
- údaj VÚJ označuje, zda pořízená účetní jednotka je „vybranou účetní jednotkou“. U těchto účetních jednotek nemusí být vyplněny údaje E. až H.. Program je tudíž automaticky přeskočí.
- Údaje E. až H. nemusí být vyplněny v případě:
- Jedná se o vybranou účetní jednotku nebo
- Součet C1+C2 je menší než 5% u ostatních účetních jednotek,
- Pro údaj „D. Vliv na řízení a ovládání“ je pomůckou:
- 1=ovládaná osoba=rozhodující vliv 100% (např. PO, TS,…)
- 2=podstatný vliv = C1+C2>20% ale menší než 100%
- 3= společný vliv = spoluovládání, stejný vliv
- 4= nevýznamný vliv = C1+C2<20%
- 5= ÚJ v konkurzu
- Údaj „I. Konsolidovaná účetní závěrka“ u obcí je 0=ne (nemají konsolidovanou závěrku).
Část II:
- zde se uvádí spoluvlastníci, kteří mají vliv na řízení a ovládání (údaj C1+C2) minimálně 10%.
Část III:
- tuto část vyplňují pouze DSO, tj. v systému KEO-W musí mít v parametrech „Údaje o organizaci“ uvedeno právní formu „Svazek obcí“.
Kontroly výkazu Seznam při pořízení:
- kontrola údaje IČO na existenci v číselníku IČRES, kontrola kódu země zahraniční právnické osoby na existenci v Příloze č. 1 Číselník Partneři PAP k metodice tvorby PAP
- kontrola duplicity údaje IČO v části I.
- kontrola vlivů vykázaných v části I. a II.
- kontrola podílů na základním kapitálu v části I.
- kontrola vyplnění kritérií v části I.