|
<< Zobrazit obsah >> Navigace: Pracovní postupy > Změna sazby DPH |
Do číselníku pořiďte novou položku platnou od data, kdy se změnila sazba DPH (a případně novou cenou, pokud se mění). Původní položka se automaticky ukončí k předcházejícímu datu.
Název položek neměňte.
V nabídce Povinnosti, na záložce Položky si vyfiltrujte a zaškrtněte všechny položky aktivních povinností stejného typu, které potřebujete změnit, a použitím akce Vytvořit potomky (ukončit a vytvořit nové) hromadně původní položky (s původní sazbou DPH) ukončete a založte nové s náležitostmi DPH odpovídajícímu novému režimu DPH.
U položek nezaúčtovaných předpisů změníte sazbu DPH na záložce Položky pomocí tlačítka Hromadná změna/Typ daně.
Neuhrazené předpisy lze také smazat a vytvořit znovu již z ošetřených povinností, které díky upraveným položkám povinností a ceníku vzniknou již s požadovanými náležitostmi DPH.
Případné nedostatky nastavení DPH se vám zobrazí při spuštění programu (žlutý pruh v záhlaví programu „Chyby režimu plátce DPH“) a ošetříte je pomocí tlačítka Opravit chyby, nebo přes tlačítko Kontrola nastavení DPH.
Předpisy (kromě záloh), které načítáte do dávky SIPO, by měly být v okamžiku, kdy dávku tvoříte, již zaúčtované.
Po načtení plateb SIPO již v novém režimu DPH si ještě před zaúčtováním záloh (Zaúčtování/Příprava zaúčtování), které byly vytvořeny ještě v původním režimu, u těchto záloh ošetřete náležitosti DPH, tzn. buď zadáním chybějícího „typu daně“, nebo naopak smazáním přebytečného „typu daně“. Pokud se vám zobrazí žlutý pruh v záhlaví programu „Chyby režimu plátce DPH“, ošetříte pomocí tlačítka Opravit chyby, nebo přes tlačítko Kontrola nastavení DPH.
Nově vytvořená vyúčtování budou obsahovat všechny položky platné v průběhu období, za které je vyúčtování vytvářeno, tedy položky různých sazeb DPH.
V režimu „plátce DPH“ musí být celá spotřeba zdaněna sazbami DPH, které jsou platné k datu UUP/UZP vyúčtování. To znamená, že u všech položek vyúčtování musí být uvedena odpovídající sazba daně, která je platná k datu UUP/UZP vyúčtování u dané komodity, tedy i ta část spotřeby, ke které došlo v období, kdy byla platná původní sazba DPH.
V detailu vyúčtování tedy musíte celkovou spotřebu rozpočítat mezi odpovídající položky, nebo stavy spotřeby zadat pro dané měřidlo v nabídce Povinnosti/Smluvní s vyúčtováním/záložka Měřidla – zadání odečtu a celková spotřeba se rozpočítá automaticky.
V následném vyúčtování spotřeby jednotlivých plnění se v případě kladného základu daně (nedoplatku) uplatňuje sazba daně platná ke dni UUP/UZP vyúčtování.
V případě, kdy základ daně je záporný (přeplatek) a uhrazené zálohy byly zdaněny několika různými sazbami daně DPH, se při vypořádání přeplatku použije sazba té zálohy/záloh, která se plně či částečně vrací (zálohy se vrací od konce).
Při nastavení způsobu zaokrouhlení „na koruny“, bude tímto způsobem zaokrouhlena celková částka vyúčtování „Částka s DPH“.
Zaokrouhlovací položka u nově vytvořených vyúčtování již nevzniká a k dodatečnému dodanění zaokrouhlení nedochází (Finanční správa - článek ze 14. 10. 2019).
Výsledné výpočty dle jednotlivých sazeb DPH najdete v detailu vyúčtování na záložce Rekapitulace DPH, ze které dále vychází zaúčtování vyúčtování, rekapitulace DPH v Účetnictví i tisk vyúčtování.