Při změně režimu DPH je nejprve nutné ve spolupráci s naším obchodním zástupcem nebo s pomocí naší zákaznické podpory nastavit tento nový režim v modulu Administrace, na záložce Databázové schéma, v nabídce Parametry / Ekonomické.
Při změně režimu typu „z neplátce na plátce DPH“ v programu KEO4 Příjmové agendy pak dále upravte:
1. Upravit číselník Typy příjmů
Ukončete původní ceníkovou položku (případně položky), kde nebyla uvedena žádná sazba DPH a založte novou položku s odpovídající sazbou DPH (popřípadě i s novou cenou, pokud ji měníte). Jako den platnosti „od“ této nové položky vyplňte den, od kterého již jste plátcem DPH.
Doporučujeme novou položku názvem odlišit od té původní. Usnadní to kontrolu i výpočet vám i poplatníkům, kteří vyúčtování obdrží (např. původní název byl „Vodné“ a nový vyplňte „Vodné plátci DPH“).
2. Ukončit a vytvořit nové položky povinností
V nabídce Povinnosti / Smluvní s vyúčtováním, v záložce Položky zaškrtněte všechny položky, kterých se to týká, a v nástrojové liště vyberte Akce / Vytvořit potomky (ukončit a vytvořit nové). Tato akce ukončí položky aktivních povinností a založí nové položky povinností již s odpovídající sazbou.
Pokud povinnosti obsahují více položek různých komodit, před provedením akce „Vytvořit potomky (ukončit a vytvořit nové)“ si vyfiltrujte vždy položky stejného typu.
3. Úprava již vytvořených záloh
U již vytvořených předpisů záloh, které ještě nebyly uhrazeny, které ale obdobím spadají již do režimu „plátci DPH“, hromadně nastavte odpovídající sazbu DPH v nabídce Předpisy, v záložce Položky zaškrtněte všechny položky, kterých se to týká, a v nástrojové liště vyberte Hromadná změna - vyplňte údaj Typ daně. Vybírá se z číselníku Typy daně z modulu Účetnictví.
4. Vyúčtování
Do jednoho vyúčtování pak můžete bez problémů zahrnout jak období, kdy jste nebyli plátci DPH, tak zároveň i období, kdy jste se již plátci DPH stali.
Pokud budete mít ošetřeno vše dle tohoto návodu, ve vytvořeném vyúčtování se vám zobrazí pro jednu komoditu vždy dvě položky – jedna s 0 % DPH a druhá s již odpovídající sazbou DPH.
V případě, kdy vyúčtování zahrnuje více komodit, bude do něho zahrnuto tolik párů položek, kolik komodit máte (vždy jedna s jedna s 0 % DPH a druhá s již odpovídající sazbou DPH).
Pokud jste plátci DPH k zadanému datu UUP vyúčtování, tak jako plátci DPH musíte zdanit celou odečtenou spotřebu (plnění). To znamená, že na vyúčtování zadáte spotřebu určité komodity (odečtený stav, či jinak vypočítanou částku) k té položce, která již obsahuje odpovídající sazbu DPH.
Pokud došlo k situaci, kdy k datu UUP vyúčtování byla přijata záloha, ze které bylo odvedeno DPH, určuje se základ daně dle § 37a zákona o DPH tak, že základem daně je rozdíl mezi celkovou cenou plnění (bez daně) dané komodity a součtem základů daně již dříve zdaněných záloh. Pokud některé zálohy dříve zdaněny nebyly, tak odečítány od základu daně nebudou.
§ 37a odst. 1 „Základem daně při uskutečnění zdanitelného plnění v případě, že vznikla povinnost přiznat daň z úplaty přijaté před uskutečněním tohoto zdanitelného plnění, je rozdíl mezi základem daně podle § 36 odst. 1 a souhrnem základů daně podle § 36 odst. 2.“
Na vyúčtování v záložce Rekapitulace DPH vždy zkontrolujte, že zálohy, které byly hrazeny s 0 % jsou u položky s 0 % sazbou DPH a zálohy hrazené již s odpovídající sazbou u položky s touto sazbou.