Výkazy, sestavy, rozbory > Seznam účetních jednotek patřících do konsolidačního celku státu

•Výkaz „Seznam účetních jednotek patřících do konsolidačního celku státu“ (krátce výkaz SEZNAM) najdete ve formuláři Výkazy v části ročních výkazů.

•Výkaz se vytváří k 31.12. aktuálního roku zpracování a odesílá se ve formě XML souboru nejpozději do 15.1. následujícího roku na CSÚIS nebo náhradní cestou na krajský úřad.

•Výkaz zpracovávají obce (ÚSC) a dobrovolné svazky obcí (DSO) – viz Konsolidační manuál MF ČR. Připravené formuláře výkazu (část I, II a III) musí uživatel před odesláním ručně vyplnit.

•Konsolidační manuál a metodická pomůcka pro vyplnění všech údajů výkazu včetně praktického příkladu je k dispozici na stránkách MF ČR.

•Při tvorbě výkazu v následujícím roce se převezmou údaje z předcházejícího účetního období a nabídnou se k editaci - aktualizaci.

•Pozor: Výkaz vytváříte a odesíláte i v případě, že nemáte žádné zřízené organizace nebo majetkové účasti a tabulky I, II a III jsou prázdné.

Vyplnění výkazu

Pozor: Pro pořízení organizací do tohoto výkazu je nutné mít aktualizovaný číselník IČ. Při vstupu do výkazu se vám jeho aktualizace nabídne.

Část Hlavička výkazu - uživatel pořizuje „Hladiny významnosti pohledávek a závazků“. Obec do 10 tis.obyvatel tyto údaje nevyplňuje.

Část I. a II. Přehled účetních jednotek a jejich spoluvlastníků – v zobrazeném formuláři uživatel pořizuje:

- v části I. seznam všech účetních jednotek patřících do konsolidačního celku státu, ve kterých má organizace majetkovou účast,

- v části II. je třeba ke každé pořízené účetní jednotce v části I. pořídit zbývající spoluvlastníky (existují-li).

Část I:

•Údaj VÚJ označuje, zda pořízená účetní jednotka je „vybranou účetní jednotkou“. U těchto účetních jednotek nemusí být vyplněny údaje E. až H. Program je tudíž automaticky přeskočí.

•Údaje E. až H. nemusí být vyplněny v případě:

oJedná se o vybranou účetní jednotku nebo

oSoučet C1+C2 je menší než 5% u ostatních účetních jednotek,

•Pro údaj „D. Vliv na řízení a ovládání“ je pomůckou:

o1=ovládaná osoba=rozhodující vliv 100% (např. PO, TS,…)

o2=podstatný vliv = C1+C2>20% ale menší než 100%

o3= společný vliv = spoluovládání, stejný vliv

o4= nevýznamný vliv = C1+C2<20%

o5= ÚJ v konkurzu

•Údaj „I. Konsolidovaná účetní závěrka“ u obcí je 0=ne (nemají konsolidovanou závěrku).

Část II:

•Zde se uvádí spoluvlastníci, kteří mají vliv na řízení a ovládání (údaj C1+C2) minimálně 10%.

Část III. Přehled členů dobrovolného svazku obcí – tuto část vyplňuje pouze dobrovolný svazek obcí.

Tento formulář se zpřístupní pouze tehdy, když v parametrech „Údaje o organizaci“ uvedete právní formu „Svazek obcí“.

Kontroly výkazu Seznam při pořízení

•Kontrola údaje IČO na existenci v číselníku IČRES, kontrola kódu země zahraniční právnické osoby na existenci v Příloze č. 1 Číselník Partneři PAP k metodice tvorby PAP.

•Kontrola duplicity údaje IČO v části I.

•Kontrola vlivů vykázaných v části I. a II.

•Kontrola podílů na základním kapitálu v části I.

•Kontrola vyplnění kritérií v části I.

Vytvořit výkaz

Po stisknutí tlačítka Vytvořit výkaz se nejprve provedou kontroly na správnost vyplněných údajů výkazu a následně se vytvoří soubory ve formátu PDF (sestava) a XML (pro odeslání).

Odesílání souboru XML je stejné jako u ostatních výkazů. Odeslání se může provést přímo na CSÚIS nebo náhradní cestou (např. na krajský úřad).