Práce s rozpočtem probíhá v těchto fázích:
1. Pořízení schváleného rozpočtu jenž reprezentuje závazné ukazatele (jen pro zapnutý parametr "Rozpočet na závazné ukazatele=A"). Schvaluje zastupitelstvo.
2. Pořízení rozpisu rozpočtu (ti, kdo mají parametr "Rozpočet na závazné ukazatele=N", pro ně to bude pořízení schváleného rozpočtu). Nepodléhá schválení orgány obce.
3a. Změna rozpočtu: změna rozpisu. Nepodléhá schválení orgány obce.
3b. Změna rozpočtu: rozpočtové opatření. Schvaluje zastupitelstvo.
(Ti, kdo mají parametr "Rozpočet na závazné ukazatele=N", pro ně existuje pouze jeden typ změny: "rozpočtové opatření").
1. Schválený rozpočet (vyjadřuje závazné ukazatele)
příklad:
Část - Příjmová
Daňové příjmy |
|||
Paragraf |
Položka |
Účelové označení |
Kč |
1111 |
Daň z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti |
380.000,- |
|
1112 |
Daň z příjmu fyzických osob ze sam. výdělečné činnosti |
150.000,- |
|
1113 |
Daň z příjmu fyzických osob z kapitálových výnosů |
123.000,- |
|
1121 |
Daň z příjmu právnických osob |
850.000,- |
|
1211 |
DPH |
980.000,- |
|
1337 |
Poplatek za likvidaci komunálního odpadu |
280.000,- |
|
1361 |
Správní poplatky |
111.000,- |
|
1511 |
Daň z nemovitosti |
830.000,- |
|
|
|
||
|
|
||
|
|
||
|
|
||
Daňové příjmy celkem |
|
neDaňové příjmy |
|||
Paragraf |
Položka |
Účelové označení |
Kč |
3613 |
Nebytové hospodářství |
255.200,- |
|
3633 |
Výstavba a údržba inžen. sítí – plynárny – dividendy |
120.000,- |
|
3639 |
Komunální služby a územní rozvoj |
551.400,- |
|
3722 |
Sběr a svoz komunálních odpadů (prodej popel.nádob) |
320.000,- |
|
3723 |
Sběr a svoz ostatních odpadů |
115.000,- |
|
6171 |
Činnost místní správy (prodej pohlednic apod.) |
10.100,- |
|
6310 |
Obecné příjmy a výdaje – připsané úroky |
30.000,- |
|
|
|||
|
|
||
|
|
||
|
|
||
|
|
||
Nedaňové příjmy celkem |
|
Část - výdajová
běžné výdaje |
|||
Paragraf |
Položka |
Účelové označení |
Kč |
1014 |
Psí útulek – Ladronka |
45.000,- |
|
2212 |
Silnice – místní komunikace |
1 500.000,- |
|
5171 |
z toho - opravy místních komunikací 870.000,- |
|
|
5169 |
- opatření bezpečnosti provozu 300.000,- |
|
|
2310 |
Pitná voda |
80.000,- |
|
3113 |
Základní škola |
171.000,- |
|
3326 |
Pořízení, zachování a obnova hodnot místního významu |
500.000,- |
|
3341 |
Rozhlas a televize |
50.000,- |
|
3419 |
Ostatní tělovýchovná činnost |
450.000,- |
|
3613 |
Nebytové hospodářství |
870.000,- |
|
5171 |
z toho – úpravy dvora 440.000,- |
|
|
3631 |
Veřejné osvětlení |
126.000,- |
|
3632 |
Pohřebnictví |
144.000,- |
|
3639 |
Komunální služby a územní rozvoj |
143.000,- |
|
3721 |
Sběr a svoz nebezpečných odpadů |
110.000,- |
|
3722 |
Sběr a svoz komunálních odpadů |
270.000,- |
|
3723 |
Sběr a svoz ostatních odpadů |
40.000,- |
|
3745 |
Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň |
258.000,- |
|
6112 |
Zastupitelstva obcí |
480.000,- |
|
6171 |
Činnost obcí |
1 142.900,- |
|
5137 |
z toho – vybavení OÚ kancelářským nábytkem 600.000,- |
|
|
|
|
||
|
|
||
Běžné výdaje celkem |
|
Při pořizování rozpočtu je ve stavu "Návrh".
Obsluha stiskne tlačítko "Přepočítat", aby se provedly součty nejvyšších úrovní - úrovně "z toho" nejsou do součtů započítány.
Po pořízení schválený rozpočet schvaluje zastupitelstvo, po schválení se stiskne tlačítko "Uzavřít" - vloží se datum a číslo usnesení.
2. Pořízení rozpisu rozpočtu (pro ty, kdo mají parametr Rozpočet na závazné ukazatele=N", slouží jako schválený rozpočet)
Při pořízení rozpisu rozpočtu obsluha edituje zvlášť Příjmy, Výdaje a Financování.
Po pořízení rozpisu rozpočtu je třeba rozpis uzavřít; po uzavření není možné rozpis editovat a pořizovat.
Při uzavírání je kontrola, zda není rozpis větší, než schválený rozpočet (pro ty, kdo mají parametr Rozpočet na závazné ukazatele=A).
3. Úpravy rozpočtu - změny rozpisu a rozpočtová opatření
Po uzavření rozpočtu se dále pracuje v režimu "Úpravy rozpočtu - změny rozpisu a rozpočtová opatření". Jednotlivé změny se samostatně číslují a mohou obsahovat libovolný počet změn. Rozpočtová opatření se uzavírají obdobně jako schválený rozpočet.
Vyhodnocení, zda se jedná o změnu rozpisu nebo rozpočtové opatření, se provede ve chvíli, kdy se rozpočtová změna uzavírá.
Přidat nové záznamy - přidá záznamy (řádky) do rozpočtu. Nezakládá účty do účtového rozvrhu.
Zrušit záznam - odebere záznam (řádek) z rozpočtu. Neruší účty z účtového rozvrhu.
Důvodová zpráva
K rozpočtovému opatření se skládá důvodová zpráva ze dvou částí:
1.Poznámky k jednotlivým úpravám rozpočtu (zadávaným v řádkovém seznamu při pořízení změn) se automaticky doplní do důvodové zprávy jako ad 1) ad 2) atd.
2.Váš vlastní text důvodové zprávy k celému rozpočtovému opatření se edituje v přehledu opatření v dolní části obrazovky.
Pokud chcete editovat text u rozpočtové změny, která je uzavřená, je nutné ji znovu otevřít.
Nová změna
Pomocí tohoto tlačítka lze zadat novou změnu rozpisu nebo rozpočtové opatření (typ se vyhodnocuje při uzavírání změny).
Otevřít/Editovat
Toto tlačítko se mění dle kontextu - buď jím lze otevřít již uzavřené rozpočtové opatření (Otevřít) nebo vyvolá editační formulář pro editaci položek rozpočtového opatření (Editovat).
Uzavřít
Uzavře otevřený rozpočet, rozpis nebo změnu rozpočtu.
Tisk
Nabídka sestav s možností sledování plnění rozpočtu z různých hledisek. Stejná nabídka je dostupná i v agendě Sestavy, záložka Rozpočet/Plán.
Kontrola vyrovnanosti
Vytiskne sestavu Kontrola vyrovnanosti a plnění za období.
Vymazat
Vymaže rozpočtovou změnu.
Příprava na nový rok
Použije se v případě, kdy je vhodné připravit rozpis na nový rok z dat stávajícího rozpisu.
Parametry
Rozpočet na závazné ukazatele: Když volbu nezatrhnete, budete používat pořízení rozpočtu přímo formou rozpisu. Při zatržené volbě je přístupné zadání rozpočtu na závazné ukazatele i rozpis. Nastavuje se pro každý rok zvlášť.