Roční vypořádání spustíte na již existujícím daňovém přiznání pomocí tlačítka Akce / Roční vypořádání odpočtu daně nebo při vytváření nového daňového přiznání - za poslední zdaňovací období v roce - v průvodci zaškrtněte Včetně ročního vypořádání.
Kódem Q a M se oznamuje změna zdaňovacího období. U ostatních plátců zůstane kód nevyplněný.
„Kód zdaňovacího období následujícího roku“ se zadává následujícím způsobem:
•Q - tento kód uvede plátce, jehož zdaňovacím obdobím je kalendářní měsíc a který se rozhodl, že jeho zdaňovacím obdobím bude kalendářní čtvrtletí (par. 99a odst. 1),
•M - tento kód uvede plátce, jehož zdaňovacím obdobím je kalendářní čtvrtletí a který se rozhodl, že jeho zdaňovacím obdobím bude kalendářní měsíc nebo již nesplňuje podmínky pro čtvrtletní zdaňovací období dle par. 99a odst. 1.
Program zpracuje všechna daňová přiznání vytvořená v daném roce a zobrazí tabulku podkladů pro roční vypořádání odpočtu daně podle § 76.
Pokud jste některá daňová přiznání zpracovali mimo program KEO4 Účetnictví, můžete si v tabulce ručně upravit jednotlivé částky podle skutečnosti.
Podle vyplněných údajů program v horní části formuláři ihned zobrazí hodnoty:
•Zálohový koeficient %
•Vypořádací koeficient % na ř. 53
•Změna odpočtu
Pokud se v nabídce Úprava odpočtu daně podle par. 78, pořídily změny odpočtu, je nutné zaškrtnout políčko Provést odpočet daně (par. 78 – 78d).
Provede se tisk podkladů, na kterém jsou sečteny všechny řádky daného roku, které ovlivňují roční vypořádání DPH. Tuto sestavu je nutné zkontrolovat tak, aby se do ročního vypořádání dostala všechna daňová přiznání, která se daného roku týkala, tzn. včetně dodatečných přiznání.
Je nutné zkontrolovat podklady pro vypořádání odpočtu daně. Částky upravte v případě, že jste některá daňová přiznání zpracovali mimo program KEO4 Účetnictví.
Zahrnutá daňová přiznání – seznam daňových přiznání, která jsou zahrnuta do ročního vypořádání.
Tisk podkladů za daňová přiznání – vytvoří se sestava s podklady daňových přiznání, kde jsou sečteny všechny řádky daného roku, které ovlivňují roční vypořádání DPH. Tuto sestavu je nutné zkontrolovat tak, aby se do ročního vypořádání dostala všechna daňová přiznání, která se daného roku týkala, tzn. včetně opravných a dodatečných daňových přiznání.
Výpočet koeficientu – vytvoří se sestava, na které je opis podkladů pro vypořádání odpočtu daně včetně výpočtu koeficientu a vypořádání odpočtu daně ř. 53 daňového přiznání.
Dokončit - Po dokončení se vytvoří daňové přiznání včetně řádku 53, na kterém je nový zálohový koeficient a případně hodnota ročního vypořádání.
Zálohový koeficient se automaticky uloží do parametrů DPH pro nový rok.
§ 78 Úprava odpočtu daně
Pokud chcete provést odpočet daně podle § 78 - § 78c, zaškrtněte si volbu nahoře vpravo a pomocí tlačítka se třemi tečkami (...) můžete data zkontrolovat, příp. doplnit.
Data pro úpravu odpočtu daně § 78 najdete také v levém stromu nabídek DPH / §78 Úprava odpočtu daně.